子网首页 专员办概况 主要职责 政策法规 通知通告 工作动态 监管事项
当前位置: 首页>栏目导航>通知通告
关于印发《青岛专员办中央基层预算单位综合财政监管试点工作实施办法》的通知

各处室:

为提高专员办综合财政监管水平,规范中央基层预算单位财政财务管理,贯彻财政部《关于印发财政监察专员办事处开展中央基层预算单位综合财政监管试点工作实施方案的通知》(财监[2010]106号)精神,现将《青岛专员办中央基层预算单位综合财政监管试点工作实施办法》印发给你们,请遵照执行。执行中有什么情况,请及时反馈。

特此通知。

 

附件:1.青岛专员办中央基层预算单位综合财政监管试点工作实施办法

  2.中央驻青预算单位基本情况表

 

 

 

一一年六月二十

 

 


附件1

 

青岛专员办中央基层预算单位综合

财政监管试点工作实施办法

 

第一章  总则

第一条  本实施办法所称的中央基层预算单位,是指中央驻青二级或二级以下预算单位。本实施办法所称的综合财政监管,是指青岛专员办对中央驻青基层预算单位执行财政政策和制度过程中实施的监督、管理、协调、服务。

第二条  专员办开展基层单位综合财政监管的指导思想和总体目标是:以全面推进财政科学化精细化管理的要求为指导,发挥专员办就地监管的优势,充分利用现代信息技术,转变监管理念,调整监管方式,统筹兼顾、内外推进、先行试点、分步实施,逐步构建与财政部机构设置特点相适应的“分级管理、权责明确、规范透明、相互制衡、运转高效”的基层单位综合财政监管机制。

第三条  综合财政监管工作基本原则:

()监管与服务相结合。按照不改变中央部门管理权限、不扩大专员办行政审批范围、不增加基层单位负担的基本要求,通过开展综合财政监管,有针对性地指导基层单位提高预算、资产、财务和会计管理水平,及时向财政部反映基层单位执行财政政策过程中急需解决的问题,提出完善财政政策的意见和建议。

()综合监管机制与信息技术相结合。充分依托信息技术,通过采集监管信息、分析预警,实现动态监管,提高监管的时效性,促进财政监督由突击性专项检查向常态化、规范化监管转变。

 ()预算、资产、财务、会计监管相结合。在全面掌握基层单位财政管理信息的基础上,促进预算、资产、财务和会计监管的相互衔接、互为补充。

 ()非现场监管与现场检查相结合。进一步规范专员办财政管理行为,建立标准化的日常管理信息分析、利用流程,提高现场检查的针对性和有效性。

第二章  监管内容

第四条  综合财政监管主要工作内容包括:预算编制执行、资产管理、国库集中支付、政府采购、非税收入、财务会计、银行账户管理等事项。

第五条  预算监管。通过采集、分析中央驻青预算单位预算编制、执行和决算等信息,及时发现和纠正预算编制中存在的问题,提出改进预算编制的建议;加强对中央驻青预算单位预算执行情况的日常监管,及时掌握预算执行进度,反映预算执行中存在的问题,督促中央驻青预算单位严格预算执行。

第六条  资产监管。通过采集、分析中央驻青预算单位国有资产购置、使用、出租、出借、对外投资和报废处置信息,结合预算管理、政府采购、国库集中支付等财政管理事项,及时掌握中央驻青预算单位国有资产的使用状态,重点关注国有资产对外投资、出租、出借和处置情况,维护国有资产的安全和完整,提高国有资产使用效益

第七条  国库集中支付监管。包括直接支付和授权支付。利用国库集中支付外围平台,及时掌握中央驻青预算单位用款计划和预算执行进度,做好预算单位财政直接支付审核工作,加强对财政授权支付的监督,提高财政资金支付情况的监督成效。

第八条  政府采购监管。通过受理中央驻青预算单位政府采购预算、政府采购计划、政府采购信息统计报表等资料,建立政府采购信息数据库,对政府采购事项进行规范化、程序化管理,并结合预算管理和国库集中支付等财政管理事项,对政府采购项目实行动态监控,及时反映政府采购执行中的问题,严格政府采购制度执行。

第九条  非税收入监管。受理中央驻青预算单位非税收入征收、缴库情况备案,建立非税收入监管信息台帐。结合票据管理、资产监管等财政管理事项,及时掌握非税收入情况,实施对非税收入的动态监管。强化专员办对财政票据使用情况的监督,按照财政部授权办理中央驻青预算单位行政事业票据的年度审验、监销。加强对非税收入政策实施及征管情况的监督,根据工作需要,开展专项检查。

第十条  财务、会计监管。对中央驻青预算单位财务、会计等内部管理制度建设、财务人员配备情况、内控制度执行等信息实行备案制度,并进行日常监督。强化中央驻青预算单位财务报表报送和重大财务事项实时备案制度,结合预算监管、国库集中支付、资产监管等财政管理事项,及时掌握经费收支、资产负债规模、预算执行进度等情况,建立财务信息数据库,并对采集的数据信息进行分析,有针对性地开展现场检查等。

第十一条  银行账户监管。按照财政部银行账户管理有关规定,对中央驻青预算单位的银行账户开立、备案、年检开展审核审批。专员办加强与人民银行等部门的配合,建立财政监督的联动机制,强化对中央驻青预算单位银行账户的日常监督,结合预算管理、国库集中支付等财政管理事项,对账户资金增减情况实行动态监控。根据工作需要,开展专项检查。

第三章  监管方式

第十二条  专员办对中央驻青预算单位的综合财政监管采取非现场监管和现场监管相结合的监管方式,通过非现场监管实现对预算单位监管范围的全覆盖,通过现场检查突出监管的重点。

第十三条  非现场监管主要通过信息采集、数据分析、综合评价、审核审批、约谈等方式进行。

(一)建立财政监管信息采集机制,收集整理中央驻青预算单位财政财务信息,建立综合监管信息库。充分利用现代化信息技术,通过利用金财工程数据、共享其他监管机构信息、基层单位报备以及实时监测等,及时掌握中央驻青预算单位预算、资产和财务会计管理等财政管理信息。

(二)注重对各类财政监管信息的综合分析。专员办通过综合运用年度对比分析、单位比较分析和财政管理事项的关联分析等方法,划分不同单位性质对采集的有关数据、信息进行梳理、分析,对突发的监管事项进行实时分析,对常规性监管事项进行定期分析,及时发现有关财政财务指标异常变动情况,解决财政管理中出现的问题。

(三)对政策执行情况进行评价。专员办对中央驻青预算单位非现场监管资料进行微观和宏观评价,微观评价主要针对日常管理中具体政策的执行情况进行评价,例如人员经费挤占公用经费、少记固定资产、少记收入等问题;宏观评价主要针对中央驻青预算单位的整体财务状况、预算执行情况、资产管理状况、管理薄弱环节、存在违规隐患等方面等进行综合评价,为今后财政监管工作提供指导依据。

(四)严格履行日常审核审批职责。对日常审核审批事项,如预决算审核、国库集中支付审核、银行账户审批等,专员办严格按照现有的相关法律法规执行,建立并实时更新资料台帐,对于发现的问题及时查明原因,予以纠正。

(五)通过约谈等方式,对发现的问题进行核实了解。专员办在监管中发现中央驻青预算单位存在的疑问或问题,与其约定到专员办进行谈话,了解相关情况,提出意见,指导预算单位规范财务管理,消除问题隐患。

第十四条  现场监管主要是根据非现场监管掌握的情况和财政部年度工作重点,通过走访、现场调查、现场核查和现场检查等方式,进一步了解非现场监管发现的问题,深入了解预算单位有关预算、资产、财务的管理情况,指导预算单位规范财务管理,或及时反映上报财政部。

(一)走访。专员办对新纳入监管范围的预算单位、非现场监管发现有问题的预算单位,或者对于预算单位整改落实情况需要实地了解情况的,可以通过走访进行监管。走访的方式更有利于获得预算单位的配合,可以深入了解单位情况,增强监管的针对性。

(二)现场调查。专员办根据非现场监管发现的线索,对中央驻青预算单位进行现场调查,收集有效信息,更加全面、综合地了解和掌握预算单位的总体情况及存在的问题,为进一步开展现场监管做好基础工作。

(三)现场核查。专员办在非现场监管信息分析时发现的问题或重大事项通过走访、现场调查无法解决的,或财政部有文件规定必须有一定现场核查比例的监管事项,可对中央驻青预算单位开展现场核查。

(四)现场检查。专员办根据在非现场监管信息分析时发现的重大违规违纪问题以及财政部布置的年度检查任务,对中央驻青预算单位开展专项或综合现场检查。

第十五条  划分不同单位性质,因地制宜开展综合财政监管工作。青岛专员办对中央驻青预算单位按照单位性质和行业类型进行分类,将中央驻青预算单位划分为行政单位、科研类事业单位、企事合一单位和其他单位,对不同类型单位实施分类监管,既做到监管内容全覆盖,又突出不同的财政监管重点。

(一)对行政单位的监管。行政单位财政资金保障程度较高,综合财政监管应全面覆盖所有财政管理事项,并贯穿资金拨付使用全过程,重点关注其预算编制、执行情况,以预算审查为主线,全面监管财务、资产、政府采购等事项。

(二)对科研类事业单位的监管。根据科研类事业单位科研项目较多的特点,重点监管其项目支出,主要包括项目预算是否按规定程序编制和执行,会计核算是否规范,大型设备采购是否符合政府采购要求等。根据工作需要,开展专项检查。

(三)对企事合一单位的监管。企事合一单位以疗养院、培训中心等类型的单位为监管重点。专员办以财政监管信息为基础,运用约谈、现场检查等方法,开展日常监管和重点检查。根据其管理体制、财务核算的特殊性,监管偏重于资产(包含土地)的购置、使用、出租、出借、对外投资和报废情况。

(四)对其他单位的监管。以财政监管信息为基础,全面关注预算单位财务会计工作的规范性、内控制度的有效性、行政事业性收费征收上缴的合规性、财政支出资金的安全性等方面内容,并根据年度工作计划和非现场监管分析结果,确定监管重点,由计划、有目的、有针对性地对某一财政财务事项开展现场检查。

第四章  资料报送

第十六条  内控管理工作中央驻青预算单位应向专员办报送的资料包括:中央驻青预算单位现有的有关预算、资产、国库集中支付、银行账户、政府采购、非税收入和财务会计等内部财政财务管理制度。新增制度须在发文之日起1个月内报送。报送格式含纸质材料、电子版各一份。

第十七条  预算监管工作中央驻青预算单位应向专员办报送的资料包括:

(一)向上级部门报送《中央部门“一上”预算报表》、《中央部门“二上”预算报表》及报表说明(含项目可行性报告、项目申报书)时,须同时向专员办报送纸质材料、电子版各一份;

(二)收到上级部门下达的年度预算批复之日起,15个工作日内将复印件报送专员办;

(三)收到上级部门下达的当年预算调整批复或《下达XXXX经费预算的通知》之日起,15个工作日内将复印件报送专员办;

(四)向上级部门报送《部门决算报表》时,须同时向专员办报送纸质材料、电子版各一份;

(五)每月10日前向专员办报送《中央单位部门预算执行月度分析表》纸质材料、电子版各一份;

(六)向上级部门报送《XXXX年度财政拨款结转和结余资金情况表》时,须同时向专员办报送纸质材料、电子版各一份。

第十八条  资产监管工作中央驻青预算单位应向专员办报送的资料包括:

(一)向上级部门报送资产购置、自用、出租、出借、对外投资和处置报告时,须同时向专员办报送纸质材料、电子版各一份;

(二)收到上级部门下达的资产购置、自用、出租、出借、对外投资和处置批复之日起,15个工作日内将复印件报送专员办。

第十九条  国库集中支付监管工作按照财政部要求,须由专员办直接支付审核的中央驻青预算单位报送资料包括:

(一)工程采购支出需提供的资料:《中央基层预算单位财政直接支付申请书》、工程施工招标文件、投标书、中标通知书、工程建设合同、监理合同、工程价款结算单、监理支付证书、基建财务月报表、监理工作月报、配套资金到位情况说明、发票或收据复印件、其他需要提供的材料。

(二)物品和服务采购支出需提供的资料:《中央基层预算单位财政直接支付申请书》、采购招标文件、投标书、中标通知书、物品或服务采购合同、进口商品委托代理协议、配套资金到位情况说明、发票或收据复印件、其他需要提供的材料。

(三)中央驻青预算单位在第一次申请直接支付用款时除提供上述材料外,工程采购支出还需提供:立项的请示、立项的批复、可行性研究报告批复、概算批复、项目年度投资计划、当年预算批复、政府采购计划批复等资料;物品和服务采购支出还需提供:立项的请示、立项的批复、项目申报书、当年预算批复、政府采购计划批复等资料。

(四)中央驻青预算单位在收到直接支付的到账通知书15个工作日内,向专员办报送到账通知书和相关记账凭证复印件。

(五)中央驻青预算单位在直接支付审核中提供的有关文件、合同、票证的复印件,需加盖单位财务专用章,以确保提供资料的真实性、合法性。

第二十条  银行账户监管工作中央驻青预算单位应向专员办报送的资料包括:

(一)审批开设银行账户。中央驻青预算单位报送银行账户管理系统生成的《中央基层预算单位开立银行账户申请表》(纸质表格加盖本单位和上级主管单位印章)及电子数据、开立银行账户申请报告,同时还需要报送以下资料:

1.开立基本存款账户,应报送机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件;

2.开立住房资金账户,应报送实行住房制度改革的文件;

3.开立收入汇缴账户,应报送按照国务院规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件;

4.开立外汇类账户,应报送拥有、使用外汇的相关证明材料;

5.开立其他账户,应报送其他相应证明材料。

(二)银行账户备案。中央驻青预算单位报送银行账户管理系统生成的《中央预算单位银行账户备案表》(纸质表格加盖本单位印章)及电子数据,同时还需报送银行帐户开立、变更、撤户备案的相关资料。

(三)银行账户年检。每年131日之前,中央驻青预算单位对截止上年1231保留的所有银行账户填写《XXXX年度中央预算单位银行账户年检申请表》(纸质表格加盖本单位印章),附电子数据及年末本单位所有银行账户的银行对账单报送专员办。

第二十一条  政府采购监管工作中央驻青预算单位应向专员办报送的资料包括:

(一)向上级部门报送《政府采购预算》及说明时,须同时向专员办报送纸质材料、电子版各一份;

(二)向上级部门报送《政府采购信息统计报表》及报告时,须同时向专员办报送纸质材料、电子版各一份;

(三)向财政部提交政府采购变更报告时,须同时向专员办报送纸质材料、电子版各一份;

(四)收到财政部关于政府采购变更批复文件之日起,15个工作日内将复印件报送专员办。

第二十二条  非税收入监管工作中央驻青预算单位应向专员办报送的资料包括:每季度终了15个工作日内向专员办报送《中央基层单位非税收入收缴情况报表》纸质材料、电子版各一份。

第二十三条  财务、会计监管工作中央驻青预算单位应向专员办报送的资料包括:

(一)收到其他单位出具的审计或检查结论书面材料之日起1个月内向专员办报送复印件一份;

(二)单位财务负责人发生变动或发生重大财政财务事项之日起1个月内向专员办报送纸质材料一份。

第五章  专员办职责分工

第二十四条  青岛专员办成立以办领导为组长的综合财政监管工作领导小组,负责组织和实施中央驻青基层预算单位综合财政监管工作。

第二十五条  青岛专员办一处为综合监管工作责任处室,贯彻落实财政部关于开展中央基层预算单位综合财政监管试点工作精神,全面实施中央基层预算单位综合财政监管工作。一处按照预算单位的不同性质进行合理分工,负责和把握综合财政监管工作方向、研究工作思路、制定具体实施办法,对综合财政监管工作中发现的相关问题提出建议,不定期向领导小组汇报青岛专员办开展综合财政监管工作的情况,负责综合财政监管工作总结和信息上报工作。一处工作职责具体包括:

(一)做好基础工作。负责中央驻青预算单位综合财政监管试点工作实施办法和年度工作计划的制订;逐步建立健全中央驻青预算单位综合财政监管信息数据库,受理登记中央驻青预算单位报送的审核审批资料、财政财务信息等综合财政监管资料,整理保管开展综合财政监管形成的各种数据报表、批复文件、工作报告、数据分析资料等,并及时更新综合财政监管信息数据库。

(二)开展日常监管工作。落实专员办综合财政监管年度工作计划,通过收集分析综合财政监管信息资料和审核审批财政部授权事项等方式开展非现场监管工作,并根据非现场监管中发现的疑点和问题进行分析评价,按照问题的类型和性质对中央驻青预算单位开展约谈、走访、现场调查、现场核查、现场检查等工作。

(三)总结报告。在开展访谈、走访、现场调查、现场核查、现场检查时,或者在日常监管中遇到突发事件、新问题、新情况时,要及时向领导小组汇报监管过程,并以书面形式汇报监管结果。负责上报青岛专员办综合财政监管季度工作总结和年度工作总结。对于财政部规定需要定期上报的监管事项,如国库直接支付、银行账户等,按照财政部文件规定的时间及时上报工作总结报告。

第六章  工作要求

第二十六条  专员办要紧紧围绕财政部《实施方案》开展综合财政监管试点工作,严格按照法律法规对中央驻青预算单位履行综合财政监管职责,做到依法行政、权责统一。

第二十七条  把握大局,转变工作理念。专员办作为财政部派出机构,须树立全局意识,将工作重点放在财政资金运动全过程的动态监管和过程控制上,以维护财经纪律和促进经济发展为己任,切实做到守土有责,履行中央财政监管职能。

第二十八条  强化服务意识,不断调整完善。规范工作程序,完善岗责体系,为中央驻青预算单位规范财政财务管理提供服务,实现监管与服务的有机结合,并充分发挥专员办在财政部、地方政府、中央基层预算单位及其主管部门之间的协调作用,积极创新方式方法,共同促进财政管理机制的不断完善。

第二十九条  中央驻青预算单位应积极配合专员办开展综合财政监管工作。中央驻青预算单位领导和部门负责人要强化树立综合财政监管意识,并设置固定联络员,按照要求及时报送综合财政监管信息资料,并确保报送资料的真实性、准确性,同时要加强与专员办的信息沟通与反馈。

第三十条  本实施办法由青岛专员办负责解释。

第三十一条  本实施办法于201111日起执行。

附件下载:
  】 【打印此页】 【关闭窗口

关于我们 -- 网站地图 -- 网站声明 -- 常见问题 -- 联系我们 -- 网站评议
  版权所有:中华人民共和国财政部 地 址:北京市西城区三里河南三巷3号
  网站管理:财政部办公厅 电子邮箱:webmaster@mof.gov.cn
  技术支持:财政部信息网络中心 邮编:100820 电话:010-68551114
  京ICP备05002860号