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青岛专员办:关于盘活财政存量资金工作的几点建议

  盘活财政存量资金,是基层政府解决发展资金不足,提高财政资金使用效益的重要措施。目前仍然存在个别制度不完善、政策执行不到位等问题,导致财政资金不同程度闲置、沉淀,影响了财政资金使用效率和效益。为让存积的财政资金尽快正常流动起来,就盘活财政存量资金工作提出以下几点建议:

  一、加快改革、完善制度

  (一)推行“零基预算”。建议全面推行“零基预算”,按照轻重缓急,对项目进行排序,合理分配资金,提高资金使用效率。

  (二)推行非税收入电子缴款。目前,部分地区仍实行非税收入先缴入财政专户、再缴入国库的收缴模式。增加财政专户这道手续,存在着拖延缴库以调节收入进度的问题。建议优化非税收入收缴流程,推行非税收入电子缴库,实时匹配非税收入资金和信息,提高非税收入缴库效率。

  (三)做好政策衔接工作。目前,盘活存量资金执行的是《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预[2015]15号)。该文件出台时,各地尚未发行地方政府债券,因此文件未将债券资金纳入考虑。近年来,债券资金已纳入预算管理,其中一般债券对应一般公共预算,专项债券对应政府性基金预算。按规定,政府性基金结转资金规模超过该项基金当年收入的30%的部分,应调入一般公共预算统筹使用。建议做好政策衔接工作,明确债券资金结转结余是否应纳入存量资金管理等相关政策。

  二、加强管理、严肃纪律

  (一)严格执行国库集中收付制度。预算法第六十一条规定:国家实行国库集中收缴和集中支付制度,对政府的全部收入和支出实行国库集中收付管理。建议严格执行国库集中收付制度,确保所有财政收入都纳入国库单一账户管理、所有财政支出都须从国库单一账户划拨,从而减少财政资金进出中间环节,提升财政资金周转效率。

  (二)规范财政专户管理。《财政专户管理办法》(财库〔2013〕46号)规定,开立财政专户应报财政部核准。这一举措改变了原来专户繁杂的情况,有效控制了专户数量。部分地区擅自改变专户用途,将应在国库管理的资金放在专户中核算。建议规范财政专户管理,不仅要严控专户数量,更要严查专户资金质量,确保所有专户资金均为财政部规定应纳入专户核算的特定资金,以杜绝利用专户隐瞒收入、虚列支出、乱收费用等现象。

  三、明确要求、加强培训

  (一)区别对待预算稳定调节基金。预算稳定调节基金是按照预算法要求设立的,主要用于弥补以后年度预算资金不足,在预算执行中出现需要调入预算稳定调节基金的,应当进行预算调整。《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)规定,合理控制预算稳定调节基金规模,预算稳定调节基金编制年度预算调入后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额的5%。因此,预算稳定调节基金与其他存量资金有着本质的区别,不宜在当年全部消化。建议在盘活存量资金工作中区别对待预算稳定调节基金,盘活金额应为上一年预算稳定调节基金结转结余数额减去当年预算稳定调节基金金额。

  (二)明确财政存量资金统计报表填报口径,提高考核的公平性。新版的报表较之前的版本有了不少变化,加入了财政专户结转结余等数据,但是对这些数据的口径没有明确解释。各填报单位对报表的口径理解不一,造成数据无可比性。建议组织存量资金统计表填报业务培训,对相关统计口径、数据来源、填报要求等进行详细讲解和说明,便于地方把握政策,统一口径,提高考核的公平性。


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