银行账户管理是加强预算管理的基础工作，也是强化预算资金监管的重要抓手。青岛监管局把好日常管理、工作效率、年检质量、账户管理等“四道关”，推动银行账户年检工作再上新台阶。

　　一、强化基础工作，把好日常管理关 

　　根据财政部银行账户管理相关规定，不断完善对属地中央预算单位银行账户的日常管理工作。严格执行账户开立、备案、年检分级审批、审核机制，规范内部审核程序，健全完善内控制度。严格资料审核，确保预算单位提交的资料完整真实有效。严格遵守账户开立审批时限。 

　　二、加强信息化利用，把好工作效率关 

　　一是充分利用微信“财政部青岛监管局部门预算服务号”，打通监管局与预算单位联络的便捷通道，方便各预算单位获取财政部关于银行账户管理的相关法规制度。二是归纳整理办理银行账户业务过程中常见的问题，制作服务指南，方便预算单位根据实际情况得到对口指导。三是建立“青岛监管局银行账户管理工作”微信群，及时发布银行年检通知，明确年检单位和账户范围、资料报送清单和要求，搭建横向沟通交流平台，大大提升了银行账户年检效率。 

　　三、优化标准化规程，把好年检质量关 

　　建立银行账户管理标准化规程，将内控操作规程予以精细化、标准化，更具操作性。今年继续优化银行账户年检标准化规程，将每项工作的流程重新梳理细化，不仅对每道工序的执行步骤、判断依据、结论记录等更新标准化规定，更关注账户名称、账户性质、账号、单位名称与公章等细节一致性情况。所有参检单位账户统一适用标准，为账户年检工作建立起完备的内控和质量保障，不断提升银行账户管理的规范化水平。 

　　四、注重服务指导，把好账户管理关 

　　一是针对年检中发现的问题，分类整理，进行一对一业务指导，督促、帮助预算单位限期整改到位，保证年检工作质量，为属地中央预算单位预算监管打下坚实基础。二是结合决算审核工作开展银行账户实地抽查，要求被审核单位提供账户信息、同期银行存款日记账、银行对账单以及当年决算报表中的预算支出相关信息表，核实银行账户基本情况，将银行存款账面余额、银行日记账余额、决算表货币资金三项数据进行比对，核实是否存在私开账户、实有资金未按规定存放等违规问题。三是重点核查实有资金账户的资金来源和使用的合规性，督促预算单位严格执行选择资金存放银行的决策程序，规范预算单位资金存放行为。